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據(jù)人社部網(wǎng)站消息,近日,人社部、財(cái)政部聯(lián)合印發(fā)《職業(yè)年金基金管理暫行辦法》!掇k法》提出,職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)限于境內(nèi)投資,投資范圍包括銀行存款、國債、商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品、信托產(chǎn)品、證券投資基金、股票、股指期貨、養(yǎng)老金產(chǎn)品等金融產(chǎn)品。其中投資股票、股票基金、混合基金、股票型養(yǎng)老金產(chǎn)品的比例,合計(jì)不得高于投資組合委托投資資產(chǎn)凈值的30%。 《辦法》所稱職業(yè)年金基金,是指依法建立的職業(yè)年金計(jì)劃籌集的資金及其投資運(yùn)營收益形成的機(jī)關(guān)事業(yè)單位補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)基金。職業(yè)年金基金的委托管理、賬戶管理、受托管理、托管、投資管理以及監(jiān)督管理適用本辦法。 《辦法》明確了建立職業(yè)年金的機(jī)關(guān)事業(yè)單位、代理人、受托人、托管人、投資管理人的職責(zé),同時(shí)還提出,代理人、受托人、托管人、投資管理人不得將職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)混同于其他財(cái)產(chǎn),不得侵占、挪用職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn),不得利用所管理的職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)為機(jī)關(guān)事業(yè)單位、受益人、代理人、受托人、托管人、投資管理人,以及歸集賬戶開戶銀行和其他自然人、法人或者其他組織謀取不正當(dāng)利益。 《辦法》明確提出,當(dāng)投資管理人發(fā)現(xiàn)職業(yè)年金基金單位凈值大幅度波動(dòng),可能使職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)受到重大影響的有關(guān)事項(xiàng),以及國家規(guī)定和合同約定的其他情形時(shí),投資管理人應(yīng)當(dāng)及時(shí)向受托人報(bào)告。 《辦法》提出,有下列情形之一的,受托人、托管人或者投資管理人職責(zé)終止:嚴(yán)重違反職業(yè)年金計(jì)劃受托或委托管理合同;利用職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)為其謀取不正當(dāng)利益,或者為他人謀取不正當(dāng)利益;依法解散、被依法撤銷、被依法宣告破產(chǎn)或者被依法接管;被依法取消企業(yè)年金基金管理資格;代理人有證據(jù)認(rèn)為更換受托人符合受益人利益,并經(jīng)評(píng)選委員會(huì)批準(zhǔn);受托人有證據(jù)認(rèn)為更換托管人或者投資管理人符合受益人利益;有關(guān)監(jiān)管部門有充分理由和依據(jù)認(rèn)為更換受托人、托管人或者投資管理人符合受益人利益;國家規(guī)定和合同約定的其他情形。 關(guān)于基金投資,《辦法》提出,職業(yè)年金基金投資管理應(yīng)當(dāng)遵循謹(jǐn)慎、分散風(fēng)險(xiǎn)的原則,充分考慮職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的安全性、收益性和流動(dòng)性,實(shí)行專業(yè)化管理。 職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)限于境內(nèi)投資,投資范圍包括:銀行存款,中央銀行票據(jù);國債,債券回購,信用等級(jí)在投資級(jí)以上的金融債、企業(yè)(公司)債、可轉(zhuǎn)換債(含分離交易可轉(zhuǎn)換債)、 短期融資券和中期票據(jù);商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品,信托產(chǎn)品,基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計(jì)劃,特定資產(chǎn)管理計(jì)劃;證券投資基金,股票,股指期貨,養(yǎng)老金產(chǎn)品等金融產(chǎn)品。 其中,投資商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品、信托產(chǎn)品、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計(jì)劃、特定資產(chǎn)管理計(jì)劃、股指期貨及養(yǎng)老金產(chǎn)品,在國家有關(guān)部門另行規(guī)定之前,按照《關(guān)于擴(kuò)大企業(yè)年金基金投資范圍的通知》、《關(guān)于企業(yè)年金養(yǎng)老金產(chǎn)品有關(guān)問題的通知》等有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 《辦法》要求,每個(gè)投資組合的職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)應(yīng)當(dāng)由一個(gè)投資管理人管理,職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)以投資組合為單位按照公允價(jià)值計(jì)算應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定: 一是投資銀行活期存款、中央銀行票據(jù)、一年期以內(nèi)(含一年)的銀行定期存款、債券回購、貨幣市場(chǎng)基金、貨幣型養(yǎng)老金產(chǎn)品的比例,合計(jì)不得低于投資組合委托投資資產(chǎn)凈值的5%。清算備付金、證券清算款以及一級(jí)市場(chǎng)證券申購資金視為流動(dòng)性資產(chǎn)。 二是投資一年期以上的銀行定期存款、協(xié)議存款、國債、金融債、企業(yè)(公司)債、可轉(zhuǎn)換債(含分離交易可轉(zhuǎn)換債)、短期融資券、中期票據(jù)、商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品、信托產(chǎn)品、 基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計(jì)劃、特定資產(chǎn)管理計(jì)劃、債券基金、固定收益型養(yǎng)老金產(chǎn)品、混合型養(yǎng)老金產(chǎn)品的比例,合計(jì)不得高于投資組合委托投資資產(chǎn)凈值的135%。債券正回購的資金余額在每個(gè)交易日均不得高于投資組合基金資產(chǎn)凈值的40%。 三是投資股票、股票基金、混合基金、股票型養(yǎng)老金產(chǎn)品的比例,合計(jì)不得高于投資組合委托投資資產(chǎn)凈值的30%。職業(yè)年金基金不得直接投資于權(quán)證,但因投資股票、分離交易可轉(zhuǎn)換債等投資品種而衍生獲得的權(quán)證,應(yīng)當(dāng)在權(quán)證上市交易之日起10個(gè)交易日內(nèi)賣出。 四是投資商業(yè) 銀行理財(cái)產(chǎn)品、信托產(chǎn)品、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計(jì)劃、特定資產(chǎn)管理計(jì)劃,以及商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品型、信托產(chǎn)品型、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計(jì)劃型、特定資產(chǎn)管理計(jì)劃型養(yǎng) 老金產(chǎn)品的比例,合計(jì)不得高于投資組合委托投資資產(chǎn)凈值的30%。其中,投資信托產(chǎn)品以及信托產(chǎn)品型養(yǎng)老金產(chǎn)品的比例,合計(jì)不得高于投資組合委托投資資產(chǎn) 凈值的10%。 投資商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品、信托產(chǎn)品、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計(jì)劃、特定資產(chǎn)管理計(jì)劃或商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品型、信托產(chǎn)品型、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計(jì)劃型、特定資產(chǎn)管理計(jì)劃型養(yǎng)老金產(chǎn)品的 專門投資組合,可以不受此30%和10%規(guī)定的限制。專門投資組合應(yīng)當(dāng)有80%以上的非現(xiàn)金資產(chǎn)投資于投資方向確定的內(nèi)容。 《辦法》明確,單個(gè)投資組合的職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn),按照公允價(jià)值計(jì)算應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定: 一是投資一家企業(yè)所發(fā)行的股票,單期發(fā)行的同一品種短期融資券、中期票據(jù)、金融債、企業(yè)(公司)債、可轉(zhuǎn)換債(含分離交易可轉(zhuǎn)換債),單只證券投資基金,分別不得超過 上述證券發(fā)行量、該基金份額的5%,其中基金產(chǎn)品份額數(shù)以最近一次公告或者發(fā)行人正式說明為準(zhǔn),也不得超過該投資組合委托投資資產(chǎn)凈值的10%。 二是投資單期商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品、信托產(chǎn)品、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計(jì)劃或者特定資產(chǎn)管理計(jì)劃,分別不得超過該期商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品、信托產(chǎn)品、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計(jì)劃或者特定資 產(chǎn)管理計(jì)劃資產(chǎn)管理規(guī)模的20%。投資商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品、信托產(chǎn)品、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計(jì)劃或者特定資產(chǎn)管理計(jì)劃的專門投資組合,可以不受此規(guī)定的限制。 《辦法》要求,單個(gè)計(jì)劃的職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)按照公允價(jià)值計(jì)算應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定: 一是投資股票型養(yǎng)老金產(chǎn)品的比例,不得高于職業(yè)年金基金資產(chǎn)凈值的30%。 二是投資商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品、信托產(chǎn)品、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計(jì)劃、特定資產(chǎn)管理計(jì)劃和商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品型、信托產(chǎn)品型、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計(jì)劃型、特定資產(chǎn)管理計(jì)劃型養(yǎng)老金 產(chǎn)品的專門投資組合,以及商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品型、信托產(chǎn)品型、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計(jì)劃型、特定資產(chǎn)管理計(jì)劃型養(yǎng)老金產(chǎn)品的比例,合計(jì)不得高于職業(yè)年金基金資產(chǎn)凈值的30%。其中,投資信托產(chǎn)品、信托產(chǎn)品型養(yǎng)老金產(chǎn)品的專門投資組合,以及信托型養(yǎng)老金產(chǎn)品的比例,合計(jì)不得高于職業(yè)年金基金資產(chǎn)凈值的10%。 《辦法》提出,除股指期貨交易外,職業(yè)年金基金證券交易以現(xiàn)貨和國家規(guī)定的其他方式進(jìn)行。職業(yè)年金基金不得用于向他人貸款和提供擔(dān)保。投資管理人不得從事使職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)承擔(dān)無限責(zé)任的投資。 關(guān)于收益分配及費(fèi)用,《辦法》明確,受托人年度提取的管理費(fèi)不高于受托管理職業(yè)年金基金資產(chǎn)凈值的0.2%;托管人年度提取的管理費(fèi)不高于托管職業(yè)年金基金資產(chǎn)凈值的0.2%;投資管理人年度提取的管理費(fèi)綜合考慮投資收益等情況確定,不高于投資管理職業(yè)年金基金資產(chǎn)凈值的1.2%。 投資管理人從當(dāng)期收取的管理費(fèi)中,提取20%作為職業(yè)年金基金投資管理風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金,專項(xiàng)用于彌補(bǔ)合同到期時(shí)所管理投資組合的職業(yè)年金基金當(dāng)期委托投資資產(chǎn)的投資虧損。余額達(dá)到投資管理人所管理投資組合基金資產(chǎn)凈值的10%時(shí)可以不再提取。 當(dāng)合同到期時(shí),如所管理投資組合的職業(yè)年金基金資產(chǎn)凈值低于當(dāng)期委托投資資產(chǎn),投資管理人應(yīng)當(dāng)用風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金彌補(bǔ)該時(shí)點(diǎn)的當(dāng)期委托投資資產(chǎn)虧損,直至該投資組合風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金 彌補(bǔ)完畢;如所管理投資組合的職業(yè)年金基金當(dāng)期委托投資資產(chǎn)沒有發(fā)生投資虧損或者風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金彌補(bǔ)后有剩余,風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金劃歸投資管理人所有。 職業(yè)年金基金投資管理風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金應(yīng)當(dāng)存放于投資管理人在托管人處開立的專用存款賬戶。托管人不得對(duì)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金賬戶收取費(fèi)用。風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金由投資管理人進(jìn)行管理,可以投資于銀行存款、國債等高流動(dòng)性、低風(fēng)險(xiǎn)金融產(chǎn)品。風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金產(chǎn)生的投資收益,歸入風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。 |
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