內(nèi)部審計作為農(nóng)商銀行的安全防線，在履行審計監(jiān)督職能的過程中，不僅要提升審計發(fā)現(xiàn)揭示問題的能力，更要強化審計項目“后半程”管理工作。建立健全風險防控聯(lián)席機制，形成項目管理的閉環(huán)模式，提高審計整改質(zhì)量和效率，增強審計成果的運用效能。古縣農(nóng)商銀行通過審計整改“三步走”，做到審計監(jiān)督全程發(fā)力、有效作為，推動各項業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展。

強化協(xié)作，提高合力。為進一步強化審計監(jiān)督效能，該行牢固樹立“向?qū)徲媶栴}要效益”的價值理念，不斷拓寬和創(chuàng)新審計工作思路，在做強信息化審前分析、做精現(xiàn)場審計工作基礎(chǔ)上，逐步強化問題整改過程中的咨詢功能建設(shè)；條線職能部門以問題整改為抓手切實履行管理職責，做好業(yè)務(wù)指導和檢查監(jiān)督工作，從體制機制、制度流程、系統(tǒng)功能等方面開展深層次整改工作。通過問題整改協(xié)作模式的運行，讓審計整改各參與方充分認識到加強審計整改工作的重要性和必要性，切實增強落實審計整改的自覺性和主動性，有效提高審計整改合力。

選好工具，提升質(zhì)效。為推動審計發(fā)現(xiàn)問題分層次、有計劃的實施整改，對審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題進行分層分類，對短時間內(nèi)難以整改到位的問題，列出整改計劃表，確保問題整改有計劃、有跟蹤、有落實。充分運用“兩書一表”實現(xiàn)審計整改全流程管理，建立《審計管理建議書》與《審計發(fā)現(xiàn)問題清單》《審計發(fā)現(xiàn)問題整改通知書》對接銷號機制，動態(tài)監(jiān)測審計整改實施進度，防止跑冒滴漏。隨著審計整改動態(tài)跟蹤管理，“兩書一表”將實現(xiàn)“點對點”式信息化管理，切實提升審計整改的效率效能和實施效果，為后續(xù)審計項目的立項工作提供精準數(shù)據(jù)支撐。

重在落實，閉環(huán)管理。建立閉環(huán)式審計整改機制，內(nèi)部審計部門針對審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題提出合理化建議；被審計網(wǎng)點、部門根據(jù)實際情況并結(jié)合審計建議，提出整改落實意見和措施，及時整改后將書面整改結(jié)果報送內(nèi)部審計部門；內(nèi)部審計部門對整改情況進行后續(xù)跟蹤調(diào)查，檢查問題是否得到及時糾正、審計成果是否得到有效應(yīng)用。健全與條線管理聯(lián)動機制，主動加強與業(yè)務(wù)條線管理部門的溝通、協(xié)作，獲得資源支持和實施通道，建立重要事項共同實施、問題整改合力落實等工作機制。將審計整改納入被審計網(wǎng)點的管理目標考核中，審計整改與被審計單位、相關(guān)責任人員的考核內(nèi)容相掛鉤，切實調(diào)動被審計網(wǎng)點、相關(guān)責任人員落實整改的主觀能動性；對屢查屢犯問題，加大追責問責力度，徹底扭轉(zhuǎn)一查了之、一罰了之弊病思想，提升審計整改和成果應(yīng)用的嚴肅性和威懾力。